2025년 연말정산 자녀세액공제 확대 혜택 총정리 | 최대 절세 꿀팁

2025년 연말정산, 자녀세액공제가 더 든든해집니다. 소득세법 시행령 개정으로 공제 금액과 대상이 확대됩니다.

1. 인상된 자녀세액공제 금액

자녀 1인당 세액공제액이 10만원 증액되었습니다. 구체적인 공제 금액은 다음과 같습니다.

• 1명: 연 25만원 (10만원↑)
• 2명: 연 55만원 (25만원↑)
• 3명: 연 95만원 (40만원↑)
• 4명 이상: 셋째부터 1인당 40만원 추가 공제.

다자녀 가구일수록 절세 효과가 큽니다.

2. 출산·입양 세액공제 확대

해당 과세연도 출산·입양 시 추가 세액공제 금액이 상향되었습니다.

1. 첫째: 연 30만원 (10만원↑)
2. 둘째: 연 50만원 (20만원↑)
3. 셋째 이상: 연 70만원 (20만원↑)

첫째 아이도 30만원 공제 가능. 12월 31일 기준으로 판단합니다.

3. 자녀세액공제 대상 요건

혜택 적용을 위한 기본 요건은 다음과 같습니다.

• 나이: 만 20세 이하 (장애인은 나이 제한 없음)
• 소득: 연간 100만원 이하 (근로소득 시 총급여 500만원 이하)
• 생계: 근로자(납세자)와 생계를 같이해야 함.
• 등록: 연말정산 시 부양가족으로 등록.

8세 미만 자녀는 아동수당 별도 지급으로 공제 제외됩니다.

4. 맞벌이 부부 공제 방법

자녀 기본공제를 받은 배우자가 세액공제도 함께 받아야 합니다. 분할 공제는 불가능합니다.

12월 31일 기준으로 공제 대상 여부를 확인하세요.

자녀세액공제 외 주택청약 혜택 확대 및 유의사항을 확인하세요.

1. 주택청약종합저축 공제 대상 확대

배우자까지 공제 대상으로 확대되었습니다. 무주택 가구의 주택 마련 지원 강화.

2. 기타 변경 사항 및 유의점

개인 기부금 공제율 조정 (30% 복귀). 고향사랑기부금 공제 한도 확대 (연 2,000만원).

2025년 자녀세액공제 확대는 필수입니다. 지금 바로 요건을 숙지하고 최대 세금 환급을 받으세요.